Immobilien privat halten oder in einer GmbH strukturieren? Der Immobilien-GmbH Rechner 2026 hilft Eigentümern, Kapitalanlegern und Family Offices dabei, beide Varianten überschlägig gegenüberzustellen. Das Tool vergleicht die laufende Steuerwirkung im Privatvermögen mit einer vermögensverwaltenden GmbH und berücksichtigt zusätzlich Ausschüttung, Gewerbesteuer, laufende GmbH-Kosten und typische Risikofaktoren.
Besonders bei mehreren vermieteten Immobilien, hohen Mietüberschüssen oder langfristigem Portfolioaufbau kann die Struktur einen erheblichen Unterschied machen. Gleichzeitig lohnt sich eine Immobilien-GmbH nicht automatisch. Entscheidend ist, ob Gewinne in der Gesellschaft verbleiben, ob die erweiterte Grundstückskürzung eingehalten werden kann und ob die laufenden Kosten im Verhältnis zum Vorteil stehen.
Was berechnet der Immobilien-GmbH Rechner?
Der Rechner stellt zwei Szenarien gegenüber:
- Privatvermögen: Die Immobilie wird privat gehalten. Überschüsse aus Vermietung werden mit dem persönlichen Steuersatz belastet.
- Immobilien-GmbH: Die Immobilie wird in einer GmbH gehalten. Das Tool berücksichtigt Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer, laufende GmbH-Kosten und auf Wunsch eine Ausschüttung an die Gesellschafter.
Zusätzlich enthält das Tool einen Risikocheck zur erweiterten Grundstückskürzung. So erhalten Sie eine erste Einschätzung, ob typische Zusatzfaktoren wie Photovoltaik, Mieterstrom, Kurzzeitvermietung, möblierte Vermietung oder Serviceleistungen die steuerliche Struktur gefährden könnten.
Für wen ist das Tool sinnvoll?
Der Immobilien-GmbH Rechner richtet sich an Eigentümer und Anleger, die Immobilienvermögen nicht nur halten, sondern strategisch strukturieren möchten. Besonders hilfreich ist das Tool für:
- Eigentümer mehrerer vermieteter Immobilien,
- Kapitalanleger mit hohen Mietüberschüssen,
- Family Offices und vermögende Privatpersonen,
- Erbengemeinschaften mit langfristiger Haltestrategie,
- Unternehmer, die Immobilienvermögen strukturieren möchten,
- Anleger, die Gewinne reinvestieren wollen,
- Eigentümer, die Privatvermögen und GmbH-Struktur vergleichen möchten.
So nutzen Sie den Rechner richtig
Tragen Sie die jährlichen Mieteinnahmen, laufenden Kosten, Zinsen, den persönlichen Steuersatz, den Gewerbesteuerhebesatz und die voraussichtlichen laufenden GmbH-Kosten ein. Anschließend wählen Sie, ob Gewinne in der GmbH verbleiben oder ausgeschüttet werden sollen.
Das Tool zeigt Ihnen den geschätzten Nettoertrag im Privatvermögen und in der GmbH. Zusätzlich erhalten Sie eine Einschätzung, ob die GmbH-Struktur rechnerisch interessant sein kann oder ob das Privatvermögen voraussichtlich einfacher und wirtschaftlicher bleibt.
Warum die erweiterte Grundstückskürzung so wichtig ist
Eine vermögensverwaltende Immobilien-GmbH kann besonders attraktiv sein, wenn die erweiterte Grundstückskürzung greift. Dann können grundstücksbezogene Erträge bei der Gewerbesteuer stark entlastet werden. Die Voraussetzungen sind jedoch streng. Bereits kleine Zusatzleistungen oder Nebentätigkeiten können das Risikoprofil verändern.
Der Rechner fragt deshalb typische Risikofaktoren ab und zeigt, ob eine vertiefte Prüfung sinnvoll ist. Das Ergebnis ist keine verbindliche steuerliche Bewertung, hilft aber bei der ersten Einordnung.
Vertiefung im Ratgeber
Ausführliche Hintergründe zur Entscheidung zwischen Privatvermögen und GmbH-Struktur finden Sie im passenden Ratgeber: Immobilien-GmbH oder privat kaufen 2026.
Wenn Sie zunächst prüfen möchten, ob Halten oder Verkaufen sinnvoller ist, kann zusätzlich der Vermieten oder Verkaufen Rechner 2026 hilfreich sein. Bei geplanten Verkäufen aus dem Privatvermögen können außerdem der Spekulationssteuer-Check 2026 und der Beitrag zur 3-Objekt-Grenze relevant sein.
Wichtiger Hinweis
Der Immobilien-GmbH Rechner liefert eine unverbindliche Ersteinschätzung. Er ersetzt keine Steuerberatung, Rechtsberatung, notarielle Beratung oder individuelle Strukturprüfung. Gerade bei bestehenden Immobilien, geplanten Einbringungen, mehreren Gesellschaftern, Nachfolgefragen oder möglicher Gewerbesteuer sollte die Struktur vor Umsetzung individuell geprüft werden.
Die LKM Real Estate GmbH unterstützt Eigentümer, Kapitalanleger und Family Offices bei der strategischen Einordnung von Immobilienvermögen, Transaktionsvorbereitung und vermögensbezogenen Immobilienentscheidungen.